自由工作者如何在日本報稅
什麼是確定申告（Kakutei Shinkoku）？
如果您是在日本工作的自由工作者或自營業者，您必須每年提交一份稱為確定申告（kakutei shinkoku）的年度報稅表。這是向國稅廳（NTA）申報您的收入和支出，並結清未繳所得稅的程序。
與由雇主透過年末調整（年末調整）處理稅務調整的受薪員工不同，自由工作者必須自行計算和申報稅款。這適用於在正式僱傭關係之外獲得收入的所有人，包括副業、合約工作和營業收入。
不可錯過的關鍵截止日期
上一年度收入的申報期間為每年2月16日至3月15日。如果3月15日恰逢週末，截止日期將順延至下一個工作日。錯過此截止日期可能會導致無申告加算稅（無申告加算税）和滯納金（延滞税）。
青色申告與白色申告
日本為自營業者提供兩種報稅形式：
青色申告（藍色申報）
青色申告提供顯著的稅收優惠，但需要更詳細的記帳：
白色申告（白色申報）
白色申告更簡單，但優惠較少：
對於大多數獲得可觀收入的自由工作者，強烈推薦青色申告，因為僅650,000日圓的扣除就能為您節省超過100,000日圓的稅款。
您需要準備的文件
在開始申報之前，請準備以下必要文件：
如何申報：逐步指南
第1步：計算您的收入
匯總您在課稅年度（1月1日至12月31日）內收到的所有營業收入。請記住包含源泉徴収（預扣稅）扣除之前的收入。
第2步：匯總您的支出
將支出按照NTA認可的類別進行分類：
第3步：申請扣除
常見的扣除包括社會保險費（健康保險、養老金）、人壽保險費、地震保險費，以及青色申告特別扣除。
第4步：提交申報表
您可以透過三種方式提交申報：
第5步：繳稅或收到退款
如果您需要繳納額外稅款，請在截止日期前支付。如果客戶扣除的源泉徴収（預扣稅）過多，您將在1至2個月內收到退款，退款將存入您的銀行帳戶。
給日本自由工作者的建議
在日本作為自由工作者報稅並不一定令人頭疼。只要做好充分準備並保持有序的記錄，整個過程就會變得簡單明瞭。儘早開始，做好記錄，充分利用所有可用的扣除項目。
常見問題
日本的報稅截止日期是什麼時候？
確定申告的提交截止日期通常是次年的3月15日。例如，2025年賺取的收入必須在2026年3月15日之前申報。
如果副業收入低於¥200,000，還需要報稅嗎？
如果您的唯一收入來自進行年末調整（年末調整）的雇主，且副業收入低於¥200,000，則可能不需要申報。但是，如果您是自由工作者，則無論收入金額多少都必須申報。
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