Cách nộp tờ khai thuế tại Nhật Bản cho freelancer

確定申告 (Kakutei Shinkoku) là gì?

Nếu bạn là freelancer hoặc người lao động tự do tại Nhật Bản, bạn có nghĩa vụ nộp tờ khai thuế thu nhập hàng năm gọi là 確定申告 (kakutei shinkoku). Đây là quy trình khai báo thu nhập và chi phí của bạn với Cục Thuế Quốc gia (NTA) và thanh toán mọi khoản thuế thu nhập còn thiếu.

Khác với nhân viên hưởng lương mà người sử dụng lao động thực hiện điều chỉnh thuế thông qua điều chỉnh cuối năm (年末調整), freelancer phải tự tính toán và khai báo thuế của mình. Điều này áp dụng cho bất kỳ ai có thu nhập ngoài công việc chính thức, bao gồm công việc phụ, hợp đồng và thu nhập kinh doanh.

Các Thời Hạn Quan Trọng Không Được Bỏ Lỡ

Thời gian nộp tờ khai cho thu nhập năm trước kéo dài từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3 mỗi năm. Nếu ngày 15 tháng 3 rơi vào cuối tuần, hạn chót sẽ được chuyển sang ngày làm việc tiếp theo. Bỏ lỡ thời hạn này có thể dẫn đến phạt nộp trễ (無申告加算税) và tiền lãi chậm nộp (延滞税).

16 tháng 2: Mở đầu kỳ nộp tờ khai

15 tháng 3: Hạn chót nộp tờ khai thuế thu nhập

31 tháng 3: Hạn chót nộp thuế tiêu dùng (nếu áp dụng)

Hạn thanh toán: Trùng với hạn nộp tờ khai, trừ khi bạn chọn trả góp

Khai Thuế Xanh vs Khai Thuế Trắng

Nhật Bản cung cấp hai loại hình khai thuế cho người lao động tự do:

Khai Thuế Xanh (青色申告)

Khai thuế xanh mang lại nhiều ưu đãi thuế đáng kể nhưng yêu cầu sổ sách kế toán chi tiết hơn:

Khấu trừ đặc biệt lên đến 650.000 yên từ thu nhập kinh doanh

Khả năng chuyển lỗ sang tối đa 3 năm tiếp theo

Ưu đãi khấu hao cho tài sản kinh doanh

Yêu cầu kế toán kép và bảng cân đối kế toán

Phải đăng ký trước tại cơ quan thuế địa phương

Khai Thuế Trắng (白色申告)

Khai thuế trắng đơn giản hơn nhưng ít ưu đãi hơn:

Không có khấu trừ đặc biệt

Chỉ cần kế toán đơn giản

Không cần đăng ký trước

Phù hợp hơn cho người có chi phí kinh doanh tối thiểu

Đối với hầu hết freelancer có thu nhập đáng kể, khai thuế xanh được khuyến nghị mạnh mẽ vì chỉ riêng khoản khấu trừ 650.000 yên đã có thể giúp bạn tiết kiệm hơn 100.000 yên tiền thuế.

Tài Liệu Cần Chuẩn Bị

Trước khi bắt đầu khai thuế, hãy thu thập các tài liệu cần thiết sau:

Thẻ My Number (マイナンバーカード) hoặc thẻ thông báo

Hồ sơ thu nhập: bảng kê thanh toán (支払調書) từ tất cả khách hàng

Biên lai chi phí: sắp xếp theo danh mục (văn phòng phẩm, giao thông, liên lạc, v.v.)

Sao kê ngân hàng: thể hiện các giao dịch liên quan đến kinh doanh

Hồ sơ thanh toán bảo hiểm y tế (国民健康保険)

Hồ sơ thanh toán lương hưu (国民年金)

Tờ khai thuế năm trước (nếu có)

Cách Nộp Tờ Khai: Từng Bước

Bước 1: Tính Toán Thu Nhập

Cộng tổng tất cả thu nhập kinh doanh nhận được trong năm tài chính (từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12). Nhớ tính cả thu nhập trước khi trừ thuế khấu trừ tại nguồn.

Bước 2: Tổng Hợp Chi Phí

Sắp xếp chi phí theo các danh mục được NTA công nhận:

Thuê văn phòng hoặc không gian làm việc chung (地代家賃)

Chi phí điện nước liên quan đến kinh doanh (水道光熱費)

Chi phí liên lạc như điện thoại và internet (通信費)

Chi phí giao thông (旅費交通費)

Vật tư và thiết bị (消耗品費)

Phát triển chuyên môn và sách (研修費)

Bước 3: Áp Dụng Các Khoản Khấu Trừ

Các khoản khấu trừ phổ biến bao gồm phí bảo hiểm xã hội (bảo hiểm y tế, lương hưu), phí bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm động đất và khấu trừ đặc biệt của khai thuế xanh.

Bước 4: Nộp Tờ Khai

Bạn có thể nộp theo ba cách:

e-Tax (trực tuyến qua trang web NTA) — thuận tiện nhất, cần thẻ My Number

Trực tiếp tại cơ quan thuế địa phương

Qua đường bưu điện gửi đến cơ quan thuế có thẩm quyền

Bước 5: Thanh Toán hoặc Nhận Hoàn Thuế

Nếu bạn phải đóng thêm thuế, hãy thanh toán trước hạn. Nếu khách hàng đã khấu trừ thuế tại nguồn vượt mức, bạn sẽ nhận được hoàn thuế chuyển vào tài khoản ngân hàng trong vòng 1 đến 2 tháng.

Mẹo Dành Cho Freelancer Tại Nhật Bản

Giữ lại biên lai cho mọi thứ liên quan đến kinh doanh trong suốt cả năm

Sử dụng phần mềm kế toán để duy trì sổ sách đúng cách (JapanRita có thể giúp theo dõi thu nhập và chi phí của bạn)

Cân nhắc đăng ký khai thuế xanh nếu bạn chưa làm

Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế (税理士) cho các trường hợp phức tạp

Nộp sớm để tránh tình trạng chen chúc vào phút cuối tại cơ quan thuế

Khai thuế tại Nhật Bản với tư cách freelancer không nhất thiết phải quá phức tạp. Với sự chuẩn bị đúng đắn và hồ sơ được sắp xếp ngăn nắp, quy trình trở nên đơn giản. Hãy bắt đầu sớm, giữ hồ sơ tốt và tận dụng tất cả các khoản khấu trừ có sẵn.

Câu Hỏi Thường Gặp

Thời hạn nộp tờ khai thuế tại Nhật Bản là khi nào?

Hạn chót nộp 確定申告 thường là ngày 15 tháng 3 của năm tiếp theo. Ví dụ, đối với thu nhập kiếm được trong năm 2025, bạn phải nộp trước ngày 15 tháng 3 năm 2026.

Tôi có cần khai thuế nếu thu nhập phụ dưới ¥200.000 không?

Nếu thu nhập duy nhất của bạn đến từ người sử dụng lao động có thực hiện điều chỉnh cuối năm (年末調整) và thu nhập phụ của bạn dưới ¥200.000, bạn có thể không cần nộp tờ khai. Tuy nhiên, nếu bạn là freelancer, bạn phải nộp bất kể số tiền thu nhập.

JapanRita có thể giúp tôi khai thuế không?

JapanRita giúp bạn sắp xếp thu nhập, chi phí và các khoản khấu trừ trong suốt cả năm. Mặc dù chúng tôi không trực tiếp nộp tờ khai thuế, chúng tôi chuẩn bị tất cả các con số bạn cần cho 確定申告 của mình.