วิธียื่นภาษีในญี่ปุ่นสำหรับฟรีแลนซ์

確定申告 (Kakutei Shinkoku) คืออะไร?

หากคุณเป็นฟรีแลนซ์หรือผู้ประกอบอาชีพอิสระในญี่ปุ่น คุณจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ประจำปีที่เรียกว่า 確定申告 (kakutei shinkoku) ซึ่งเป็นกระบวนการรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายของคุณต่อกรมสรรพากรแห่งชาติ (NTA) และชำระภาษีเงินได้ที่ค้างจ่าย

ต่างจากพนักงานประจำที่นายจ้างจัดการการปรับภาษีผ่านการปรับปรุงสิ้นปี (年末調整) ฟรีแลนซ์ต้องคำนวณและรายงานภาษีด้วยตนเอง สิ่งนี้ใช้กับทุกคนที่มีรายได้นอกเหนือจากการจ้างงานมาตรฐาน รวมถึงงานเสริม งานสัญญาจ้าง และรายได้จากธุรกิจ

กำหนดเวลาสำคัญที่พลาดไม่ได้

ช่วงเวลายื่นแบบสำหรับรายได้ของปีก่อนหน้าคือตั้งแต่ วันที่ 16 กุมภาพันธ์ถึง 15 มีนาคม ของทุกปี หากวันที่ 15 มีนาคมตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์ กำหนดเวลาจะเลื่อนไปเป็นวันทำการถัดไป การพลาดกำหนดเวลานี้อาจส่งผลให้เกิดค่าปรับการยื่นล่าช้า (無申告加算税) และดอกเบี้ยค้างชำระ (延滞税)

16 กุมภาพันธ์: เปิดช่วงเวลายื่นแบบ

15 มีนาคม: กำหนดเวลาสุดท้ายสำหรับภาษีเงินได้

31 มีนาคม: กำหนดเวลาสุดท้ายสำหรับภาษีการบริโภค (ถ้ามี)

กำหนดชำระเงิน: เหมือนกับกำหนดเวลายื่นแบบ ยกเว้นกรณีเลือกชำระเป็นงวด

การยื่นแบบสีน้ำเงิน vs การยื่นแบบสีขาว

ญี่ปุ่นมีรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระสองประเภท:

การยื่นแบบสีน้ำเงิน (青色申告)

การยื่นแบบสีน้ำเงินให้ข้อได้เปรียบทางภาษีที่สำคัญแต่ต้องการการทำบัญชีที่ละเอียดกว่า:

ค่าลดหย่อนพิเศษ สูงสุด 650,000 เยนจากรายได้ธุรกิจ

สามารถยกยอดขาดทุนไปได้สูงสุด 3 ปี

สิทธิประโยชน์ด้านค่าเสื่อมราคาสำหรับทรัพย์สินทางธุรกิจ

ต้องใช้ระบบบัญชีคู่และงบดุล

ต้องลงทะเบียนล่วงหน้ากับสำนักงานสรรพากรท้องถิ่น

การยื่นแบบสีขาว (白色申告)

การยื่นแบบสีขาวง่ายกว่าแต่ให้สิทธิประโยชน์น้อยกว่า:

ไม่มีค่าลดหย่อนพิเศษ

ใช้ระบบบัญชีเดี่ยวอย่างง่ายก็เพียงพอ

ไม่ต้องลงทะเบียนล่วงหน้า

เหมาะกว่าสำหรับผู้ที่มีค่าใช้จ่ายทางธุรกิจน้อย

สำหรับฟรีแลนซ์ส่วนใหญ่ที่มีรายได้พอสมควร แนะนำอย่างยิ่งให้ยื่นแบบสีน้ำเงิน เพราะเพียงค่าลดหย่อน 650,000 เยนเพียงอย่างเดียวก็สามารถประหยัดภาษีได้มากกว่า 100,000 เยน

เอกสารที่คุณต้องเตรียม

ก่อนเริ่มยื่นแบบ ให้รวบรวมเอกสารสำคัญเหล่านี้:

บัตร My Number (マイナンバーカード) หรือบัตรแจ้งเตือน

บันทึกรายได้: ใบแจ้งการจ่ายเงิน (支払調書) จากลูกค้าทุกราย

ใบเสร็จค่าใช้จ่าย: จัดเรียงตามหมวดหมู่ (อุปกรณ์สำนักงาน การเดินทาง การสื่อสาร ฯลฯ)

รายการเดินบัญชีธนาคาร: แสดงธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ

บันทึกการชำระเบี้ยประกันสุขภาพ (国民健康保険)

บันทึกการชำระเงินบำนาญ (国民年金)

แบบแสดงรายการภาษีปีก่อนหน้า (ถ้ามี)

วิธียื่นแบบ: ทีละขั้นตอน

ขั้นตอนที่ 1: คำนวณรายได้ของคุณ

รวมรายได้ธุรกิจทั้งหมดที่ได้รับในปีภาษี (1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม) อย่าลืมรวมรายได้ก่อนหักภาษี ณ ที่จ่ายด้วย

ขั้นตอนที่ 2: รวมค่าใช้จ่ายของคุณ

จัดหมวดหมู่ค่าใช้จ่ายตามประเภทที่ NTA รับรอง:

ค่าเช่าสำนักงานหรือพื้นที่ทำงานร่วม (地代家賃)

ค่าสาธารณูปโภคที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ (水道光熱費)

ค่าสื่อสาร เช่น โทรศัพท์และอินเทอร์เน็ต (通信費)

ค่าเดินทาง (旅費交通費)

วัสดุสิ้นเปลืองและอุปกรณ์ (消耗品費)

การพัฒนาวิชาชีพและหนังสือ (研修費)

ขั้นตอนที่ 3: ใช้ค่าลดหย่อน

ค่าลดหย่อนทั่วไปรวมถึงเบี้ยประกันสังคม (ประกันสุขภาพ บำนาญ) เบี้ยประกันชีวิต ประกันแผ่นดินไหว และค่าลดหย่อนพิเศษของการยื่นแบบสีน้ำเงิน

ขั้นตอนที่ 4: ส่งแบบแสดงรายการภาษี

คุณสามารถยื่นได้สามวิธี:

e-Tax (ออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ NTA) — สะดวกที่สุด ต้องใช้บัตร My Number

ด้วยตนเอง ที่สำนักงานสรรพากรท้องถิ่น

ทางไปรษณีย์ ไปยังสำนักงานสรรพากรที่รับผิดชอบเขตของคุณ

ขั้นตอนที่ 5: ชำระเงินหรือรับเงินคืน

หากคุณต้องจ่ายภาษีเพิ่มเติม ให้ชำระภายในกำหนดเวลา หากลูกค้าหักภาษี ณ ที่จ่ายเกิน คุณจะได้รับเงินคืนโอนเข้าบัญชีธนาคารภายใน 1 ถึง 2 เดือน

เคล็ดลับสำหรับฟรีแลนซ์ในญี่ปุ่น

เก็บใบเสร็จทุกอย่างที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจตลอดทั้งปี

ใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเพื่อรักษาสมุดบัญชีที่ถูกต้อง (JapanRita สามารถช่วยติดตามรายรับและรายจ่ายของคุณ)

พิจารณาลงทะเบียนยื่นแบบสีน้ำเงินหากยังไม่ได้ทำ

ปรึกษานักบัญชีภาษี (税理士) สำหรับสถานการณ์ที่ซับซ้อน

ยื่นแบบแต่เนิ่นๆ เพื่อหลีกเลี่ยงความแออัดในช่วงนาทีสุดท้ายที่สำนักงานสรรพากร

การยื่นภาษีในญี่ปุ่นในฐานะฟรีแลนซ์ไม่จำเป็นต้องเป็นเรื่องยุ่งยาก ด้วยการเตรียมตัวที่เหมาะสมและบันทึกที่เป็นระเบียบ กระบวนการจะกลายเป็นเรื่องง่าย เริ่มต้นแต่เนิ่นๆ เก็บบันทึกให้ดี และใช้ประโยชน์จากค่าลดหย่อนทั้งหมดที่มี

คำถามที่พบบ่อย

กำหนดเวลายื่นภาษีในญี่ปุ่นคือเมื่อไร?

กำหนดเวลายื่น 確定申告 มักจะเป็นวันที่ 15 มีนาคมของปีถัดไป ตัวอย่างเช่น สำหรับรายได้ที่ได้รับในปี 2025 คุณต้องยื่นภายในวันที่ 15 มีนาคม 2026

ฉันต้องยื่นภาษีหรือไม่หากมีรายได้เสริมน้อยกว่า ¥200,000?

หากรายได้เดียวของคุณมาจากนายจ้างที่ทำการปรับปรุงสิ้นปี (年末調整) และรายได้เสริมของคุณต่ำกว่า ¥200,000 คุณอาจไม่จำเป็นต้องยื่น อย่างไรก็ตาม หากคุณเป็นฟรีแลนซ์ คุณต้องยื่นโดยไม่คำนึงถึงจำนวนรายได้

JapanRita สามารถช่วยฉันยื่นภาษีได้หรือไม่?

JapanRita ช่วยคุณจัดระเบียบรายได้ ค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อนตลอดทั้งปี แม้ว่าเราจะไม่ได้ส่งแบบแสดงรายการภาษีโดยตรง แต่เราเตรียมตัวเลขทั้งหมดที่คุณต้องการสำหรับ 確定申告 ของคุณ