Come presentare la dichiarazione dei redditi in Giappone da freelancer

Che cos'è la 確定申告 (Kakutei Shinkoku)?

Se sei un freelancer o un lavoratore autonomo in Giappone, sei tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi annuale nota come 確定申告 (kakutei shinkoku). Si tratta del processo di dichiarazione dei tuoi redditi e delle tue spese all'Agenzia Nazionale delle Entrate (NTA) e della liquidazione di eventuali imposte sul reddito residue.

A differenza dei lavoratori dipendenti, per i quali il datore di lavoro gestisce le rettifiche fiscali tramite il conguaglio di fine anno (年末調整), i freelancer devono calcolare e dichiarare le proprie tasse autonomamente. Questo si applica a chiunque percepisca redditi al di fuori del lavoro dipendente standard, inclusi lavori secondari, contratti e redditi d'impresa.

Scadenze fondamentali da non perdere

Il periodo di presentazione per il reddito dell'anno precedente va dal 16 febbraio al 15 marzo di ogni anno. Se il 15 marzo cade di weekend, la scadenza viene spostata al giorno lavorativo successivo. Il mancato rispetto di questa scadenza può comportare sanzioni per presentazione tardiva (無申告加算税) e interessi di mora (延滞税).

16 febbraio: apertura del periodo di presentazione

15 marzo: scadenza per la dichiarazione dell'imposta sul reddito

31 marzo: scadenza per l'imposta sui consumi (se applicabile)

Scadenza del pagamento: coincide con la scadenza della dichiarazione, salvo che si opti per il pagamento rateale

Dichiarazione Blu vs Dichiarazione Bianca

Il Giappone offre due tipi di formati di dichiarazione dei redditi per i lavoratori autonomi:

Dichiarazione Blu (青色申告)

La dichiarazione blu offre vantaggi fiscali significativi ma richiede una contabilità più dettagliata:

Deduzione speciale fino a 650.000 yen dal reddito d'impresa

Possibilità di riportare le perdite per un massimo di 3 anni

Benefici di ammortamento per i beni aziendali

Richiede la contabilità in partita doppia e un bilancio

È necessaria la pre-registrazione presso l'ufficio delle imposte locale

Dichiarazione Bianca (白色申告)

La dichiarazione bianca è più semplice ma offre meno vantaggi:

Nessuna deduzione speciale

È sufficiente una semplice contabilità in partita singola

Non è richiesta la pre-registrazione

Più adatta a chi ha spese aziendali minime

Per la maggior parte dei freelancer con un reddito significativo, la dichiarazione blu è fortemente raccomandata perché la sola deduzione di 650.000 yen può farti risparmiare oltre 100.000 yen di tasse.

Documenti necessari

Prima di iniziare la presentazione, raccogli questi documenti essenziali:

My Number card (マイナンバーカード) o tessera di notifica

Registri dei redditi: certificazioni dei pagamenti (支払調書) da tutti i clienti

Ricevute delle spese: organizzate per categoria (forniture per ufficio, trasporti, comunicazioni, ecc.)

Estratti conto bancari: che mostrino le transazioni relative all'attività

Registri dei pagamenti dell'assicurazione sanitaria (国民健康保険)

Registri dei pagamenti della pensione (国民年金)

Dichiarazione dei redditi dell'anno precedente (se applicabile)

Come presentare la dichiarazione: passo per passo

Passo 1: Calcola il tuo reddito

Somma tutti i redditi d'impresa percepiti durante l'anno fiscale (dal 1° gennaio al 31 dicembre). Ricorda di includere il reddito al lordo delle ritenute alla fonte.

Passo 2: Calcola le tue spese

Organizza le spese nelle categorie riconosciute dalla NTA:

Affitto per ufficio o spazio di coworking (地代家賃)

Utenze relative all'attività (水道光熱費)

Costi di comunicazione come telefono e internet (通信費)

Trasporti (旅費交通費)

Forniture e attrezzature (消耗品費)

Formazione professionale e libri (研修費)

Passo 3: Applica le deduzioni

Le deduzioni comuni includono i premi assicurativi sociali (assicurazione sanitaria, pensione), i premi dell'assicurazione sulla vita, l'assicurazione contro i terremoti e la deduzione speciale della dichiarazione blu.

Passo 4: Invia la dichiarazione

Puoi presentare la dichiarazione in tre modi:

e-Tax (online tramite il sito web della NTA) — il più comodo, richiede la My Number card

Di persona presso l'ufficio delle imposte locale

Per posta all'ufficio delle imposte competente

Passo 5: Paga o ricevi il rimborso

Se devi pagare imposte aggiuntive, effettua il pagamento entro la scadenza. Se i clienti hanno trattenuto ritenute alla fonte in eccesso, riceverai un rimborso accreditato sul tuo conto bancario entro 1-2 mesi.

Consigli per i freelancer in Giappone

Conserva le ricevute di tutto ciò che è legato all'attività durante tutto l'anno

Usa un software di contabilità per mantenere una contabilità corretta (JapanRita può aiutarti a tenere traccia di entrate e uscite)

Valuta la registrazione alla dichiarazione blu se non l'hai ancora fatto

Consulta un commercialista (税理士) per situazioni complesse

Presenta la dichiarazione in anticipo per evitare la corsa dell'ultimo minuto agli uffici delle imposte

Presentare le tasse in Giappone come freelancer non deve essere necessariamente complicato. Con una preparazione adeguata e documenti organizzati, il processo diventa semplice. Inizia per tempo, tieni una buona documentazione e approfitta di tutte le deduzioni disponibili.

Domande frequenti

Qual è la scadenza per la dichiarazione dei redditi in Giappone?

La scadenza per presentare la tua 確定申告 è generalmente il 15 marzo dell'anno successivo. Ad esempio, per i redditi percepiti nel 2025, devi presentare la dichiarazione entro il 15 marzo 2026.

Devo presentare la dichiarazione se guadagno meno di ¥200.000 da redditi secondari?

Se il tuo unico reddito proviene da un datore di lavoro che effettua il conguaglio di fine anno (年末調整) e il tuo reddito secondario è inferiore a ¥200.000, potresti non dover presentare la dichiarazione. Tuttavia, se sei un freelancer, devi presentarla indipendentemente dall'importo del reddito.

JapanRita può aiutarmi a presentare le tasse?

JapanRita ti aiuta a organizzare redditi, spese e deduzioni durante tutto l'anno. Anche se non presentiamo direttamente le dichiarazioni dei redditi, prepariamo tutti i numeri necessari per la tua 確定申告.