Cara mengajukan pajak di Jepang sebagai freelancer

Apa Itu 確定申告 (Kakutei Shinkoku)?

Jika Anda seorang freelancer atau pekerja mandiri di Jepang, Anda wajib mengajukan laporan pajak tahunan yang dikenal sebagai 確定申告 (kakutei shinkoku). Ini adalah proses melaporkan pendapatan dan pengeluaran Anda kepada Badan Pajak Nasional (NTA) dan menyelesaikan pajak penghasilan yang belum dibayar.

Berbeda dengan karyawan tetap yang pajaknya ditangani oleh pemberi kerja melalui penyesuaian akhir tahun (年末調整), freelancer harus menghitung dan melaporkan pajak mereka sendiri. Ini berlaku bagi siapa saja yang memperoleh penghasilan di luar pekerjaan tetap, termasuk pekerjaan sampingan, pekerjaan kontrak, dan penghasilan usaha.

Tenggat Waktu Penting yang Tidak Boleh Terlewat

Periode pelaporan untuk penghasilan tahun sebelumnya berlangsung dari 16 Februari hingga 15 Maret setiap tahun. Jika 15 Maret jatuh pada akhir pekan, tenggat waktu bergeser ke hari kerja berikutnya. Melewati tenggat waktu ini dapat mengakibatkan denda keterlambatan pelaporan (無申告加算税) dan bunga keterlambatan (延滞税).

16 Februari: Periode pelaporan dibuka

15 Maret: Tenggat waktu pelaporan pajak penghasilan

31 Maret: Tenggat waktu untuk pajak konsumsi (jika berlaku)

Jatuh tempo pembayaran: Sama dengan tenggat waktu pelaporan, kecuali Anda memilih pembayaran cicilan

Pelaporan Biru vs Pelaporan Putih

Jepang menawarkan dua jenis format laporan pajak untuk pekerja mandiri:

Pelaporan Biru (青色申告)

Pelaporan biru menawarkan keuntungan pajak yang signifikan tetapi memerlukan pembukuan yang lebih rinci:

Pengurangan khusus hingga 650.000 yen dari penghasilan usaha Anda

Kemampuan untuk membawa kerugian selama 3 tahun ke depan

Manfaat penyusutan untuk aset usaha

Memerlukan pembukuan berpasangan dan neraca

Harus mendaftar terlebih dahulu di kantor pajak setempat

Pelaporan Putih (白色申告)

Pelaporan putih lebih sederhana tetapi menawarkan lebih sedikit manfaat:

Tidak ada pengurangan khusus

Cukup dengan pembukuan tunggal sederhana

Tidak memerlukan pendaftaran terlebih dahulu

Lebih cocok bagi mereka yang memiliki pengeluaran usaha minimal

Bagi sebagian besar freelancer yang memperoleh penghasilan signifikan, pelaporan biru sangat dianjurkan karena pengurangan 650.000 yen saja dapat menghemat lebih dari 100.000 yen dalam pajak.

Dokumen yang Anda Perlukan

Sebelum mulai mengajukan, kumpulkan dokumen-dokumen penting berikut:

Kartu My Number (マイナンバーカード) atau kartu pemberitahuan

Catatan pendapatan: laporan pembayaran (支払調書) dari semua klien

Kuitansi pengeluaran: dikelompokkan berdasarkan kategori (perlengkapan kantor, transportasi, komunikasi, dll.)

Rekening koran: yang menunjukkan transaksi terkait usaha

Catatan pembayaran asuransi kesehatan (国民健康保険)

Catatan pembayaran pensiun (国民年金)

Laporan pajak tahun sebelumnya (jika ada)

Cara Mengajukan: Langkah demi Langkah

Langkah 1: Hitung Pendapatan Anda

Jumlahkan semua pendapatan usaha yang diterima selama tahun pajak (1 Januari hingga 31 Desember). Ingat untuk menyertakan pendapatan sebelum pemotongan pajak di sumber.

Langkah 2: Hitung Pengeluaran Anda

Kelompokkan pengeluaran ke dalam kategori yang diakui oleh NTA:

Sewa kantor atau ruang coworking (地代家賃)

Utilitas terkait usaha (水道光熱費)

Biaya komunikasi seperti telepon dan internet (通信費)

Transportasi (旅費交通費)

Perlengkapan dan peralatan (消耗品費)

Pengembangan profesional dan buku (研修費)

Langkah 3: Terapkan Pengurangan

Pengurangan umum meliputi premi asuransi sosial (asuransi kesehatan, pensiun), premi asuransi jiwa, asuransi gempa bumi, dan pengurangan khusus pelaporan biru.

Langkah 4: Ajukan Laporan Anda

Anda dapat mengajukan dengan tiga cara:

e-Tax (online melalui situs web NTA) — paling nyaman, memerlukan kartu My Number

Secara langsung di kantor pajak setempat

Melalui pos ke kantor pajak wilayah Anda

Langkah 5: Bayar atau Terima Pengembalian Dana

Jika Anda memiliki pajak tambahan yang harus dibayar, bayar sebelum tenggat waktu. Jika klien memotong pajak berlebih, Anda akan menerima pengembalian yang ditransfer ke rekening bank Anda dalam waktu 1 hingga 2 bulan.

Tips untuk Freelancer di Jepang

Simpan kuitansi untuk segala sesuatu yang berhubungan dengan usaha sepanjang tahun

Gunakan perangkat lunak akuntansi untuk memelihara pembukuan yang baik (JapanRita dapat membantu melacak pendapatan dan pengeluaran Anda)

Pertimbangkan untuk mendaftar pelaporan biru jika Anda belum melakukannya

Konsultasikan dengan akuntan pajak (税理士) untuk situasi yang kompleks

Ajukan lebih awal untuk menghindari kepadatan di menit-menit terakhir di kantor pajak

Mengajukan pajak di Jepang sebagai freelancer tidak harus menjadi hal yang membebani. Dengan persiapan yang tepat dan catatan yang terorganisir, prosesnya menjadi mudah. Mulailah lebih awal, simpan catatan dengan baik, dan manfaatkan semua pengurangan yang tersedia.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Kapan tenggat waktu pengajuan pajak di Jepang?

Tenggat waktu pengajuan 確定申告 biasanya 15 Maret tahun berikutnya. Misalnya, untuk penghasilan yang diperoleh pada tahun 2025, Anda harus mengajukan sebelum 15 Maret 2026.

Apakah saya perlu mengajukan pajak jika penghasilan sampingan saya kurang dari ¥200.000?

Jika satu-satunya penghasilan Anda berasal dari pemberi kerja yang melakukan penyesuaian akhir tahun (年末調整), dan penghasilan sampingan Anda di bawah ¥200.000, Anda mungkin tidak perlu mengajukan. Namun, jika Anda seorang freelancer, Anda harus mengajukan tanpa memandang jumlah penghasilan.

Bisakah JapanRita membantu saya mengajukan pajak?

JapanRita membantu Anda mengorganisir pendapatan, pengeluaran, dan pengurangan Anda sepanjang tahun. Meskipun kami tidak mengajukan laporan pajak secara langsung, kami menyiapkan semua angka yang Anda butuhkan untuk 確定申告 Anda.