जापानको योग्य बीजक प्रणाली (インボイス制度) बुझ्ने

योग्य बीजक प्रणाली के हो?

योग्य बीजक प्रणाली (適格請求書等保存方式), सामान्यतया インボイス制度 (invoice seido) भनेर चिनिने, जापानको उपभोग कर (消費税) बीजकको लागि ढाँचा हो। अक्टोबर 2023 मा प्रस्तुत गरिएको, यो प्रणालीले व्यवसायहरूले उपभोग कर क्रेडिटहरू र कागजातहरू कसरी व्यवस्थापन गर्छन् भन्ने कुरा परिवर्तन गर्यो।

यो प्रणाली अन्तर्गत, व्यवसायहरूले खरिदहरूमा उपभोग कर क्रेडिटहरू (仕入税額控除) दाबी गर्न सक्छन् केवल तब मात्र जब उनीहरूले दर्ता भएको विक्रेताबाट योग्य बीजक प्राप्त गर्छन्। यसको अर्थ फ्रीलान्सरहरू र व्यवसायहरूले नियमहरू बुझ्नु पर्छ अनुपालनमा रहन र आफ्ना ग्राहकहरूसँग राम्रो सम्बन्ध कायम राख्न।

के तपाईंलाई दर्ता गर्नुपर्छ?

दर्ता स्वैच्छिक हो, तर निर्णयको वास्तविक आर्थिक प्रभाव छ:

तपाईंले दर्ता गर्नुपर्छ यदि:

तपाईंको वार्षिक आय 10 मिलियन येन भन्दा बढी छ (तपाईं पहिले नै करयोग्य व्यवसाय हुनुहुन्छ)

तपाईंका ग्राहकहरू उपभोग कर क्रेडिटहरू दाबी गर्नुपर्ने व्यवसायहरू हुन्

तपाईं प्रतिस्पर्धी रहन चाहनुहुन्छ, किनभने केही ग्राहकहरूले दर्ता भएका विक्रेताहरूसँग काम गर्न रुचाउँछन्

तपाईं उपभोग कर समावेश गर्ने बीजकहरू जारी गर्नुहुन्छ

तपाईंलाई दर्ता गर्नुपर्दैन यदि:

तपाईंको वार्षिक आय 10 मिलियन येन भन्दा कम छ र तपाईं मुख्यतया व्यक्तिगत उपभोक्ताहरूलाई बेच्नुहुन्छ

तपाईंका ग्राहकहरू आफैं कर-छुट व्यवसायहरू हुन्

तपाईं सम्भावित मूल्य वार्ता स्वीकार गर्न तयार हुनुहुन्छ

T-नम्बरको लागि कसरी दर्ता गर्ने

दर्ता प्रक्रियामा यी चरणहरू समावेश छन्:

आवेदन पेश गर्नुहोस् (適格請求書発行事業者の登録申請書) आफ्नो स्थानीय कर कार्यालयमा वा e-Tax मार्फत

आफ्नो T-नम्बर प्राप्त गर्नुहोस्: यो "T" उपसर्ग भएको 13-अंकको नम्बर हो (जस्तै, T1234567890123)। कम्पनीहरूको लागि, यो तपाईंको कर्पोरेट नम्बरमा आधारित छ। व्यक्तिहरूको लागि, यो नयाँ तोकिएको नम्बर हो

तपाईंको दर्ता प्रकाशित हुन्छ राष्ट्रिय कर एजेन्सीको सार्वजनिक दर्तामा, जहाँ कसैले पनि तपाईंको स्थिति प्रमाणित गर्न सक्छ

प्रशोधन सामान्यतया 2 देखि 4 हप्ता लाग्छ। एकपटक दर्ता भएपछि, तपाईंको T-नम्बर तपाईंले रद्द गर्न अनुरोध नगरुन्जेल मान्य रहन्छ।

योग्य बीजकमा के समावेश हुनुपर्छ?

अनुपालन योग्य बीजकमा निम्न सबै कुरा समावेश हुनुपर्छ:

विक्रेताको नाम र T-नम्बर (適格請求書発行事業者の氏名・登録番号)

कारोबार मिति (取引年月日)

सामान वा सेवाहरूको विवरण (取引内容)

कर दर अनुसार विभाजित रकम: 10% मानक दर र 8% घटाइएको दरका वस्तुहरू छुट्टाछुट्टै सूचीबद्ध

प्रत्येक दर श्रेणीको लागि उपभोग कर रकम

किन्नेको नाम (書類の交付を受ける事業者の氏名)

यी कुनै पनि तत्वहरू नभएमा बीजक योग्य हुँदैन, र तपाईंको ग्राहकले यसलाई कर क्रेडिटहरू दाबी गर्न प्रयोग गर्न सक्दैनन्।

फ्रीलान्सरहरूमा प्रभाव

बीजक प्रणालीले जापानमा फ्रीलान्सरहरूका लागि महत्वपूर्ण प्रभाव राख्छ:

यदि तपाईंले दर्ता गर्नुभयो

तपाईंले आफ्ना सेवाहरूमा उपभोग कर (10%) लगाउनु र भुक्तानी गर्नुपर्छ

तपाईंले उपभोग कर विवरणी दाखिला गर्नुपर्छ (सामान्यतया वार्षिक)

तपाईं योग्य बीजकहरू जारी गर्न सक्नुहुन्छ जुन तपाईंका ग्राहकहरूले कर क्रेडिटहरूको लागि प्रयोग गर्न सक्छन्

तपाईं आफ्नो व्यापारिक खरिदहरूमा इनपुट कर क्रेडिटहरू दाबी गर्न सक्नुहुन्छ

यदि तपाईंले दर्ता गर्नुभएन

तपाईं योग्य बीजकहरू जारी गर्न सक्नुहुन्न

तपाईंका ग्राहकहरूले तपाईंलाई भुक्तानीमा कर क्रेडिटहरू दाबी गर्न सक्दैनन्

केही ग्राहकहरूले कर रकम बराबरको मूल्य कटौती अनुरोध गर्न सक्छन्

तपाईंको आय 10 मिलियन येन भन्दा कम भएमा तपाईं कर-छुट व्यवसाय (免税事業者) रहनुहुन्छ

संक्रमणकालीन उपायहरू

सरकारले प्रभाव कम गर्न संक्रमण अवधि प्रस्तुत गर्यो:

अक्टोबर 2023 देखि सेप्टेम्बर 2026: किन्नेहरूले योग्य बीजक बिना पनि उपभोग कर क्रेडिटको 80% दाबी गर्न सक्छन्

अक्टोबर 2026 देखि सेप्टेम्बर 2029: यो 50% मा घट्छ

अक्टोबर 2029 पछि: योग्य बीजक बिना कुनै क्रेडिट छैन

नयाँ दर्ता भएका साना व्यवसायहरूका लागि 2 वर्षे विशेष उपाय (2割特例) पनि छ, जसले उनीहरूलाई संकलित र भुक्तान गरिएको करबीचको सही फरक गणना गर्नुको सट्टा संकलित उपभोग करको 20% मात्र तिर्न अनुमति दिन्छ।

आफ्ना बीजकहरू सेटअप गर्ने

प्रणालीसँग मेल खाने बीजकहरू बनाउँदा, निम्न कुराहरू सुनिश्चित गर्नुहोस्:

प्रत्येक बीजकमा आफ्नो T-नम्बर प्रमुख रूपमा प्रदर्शन गर्नुहोस्

कर दर (10% र 8%) अनुसार लाइन आइटमहरू छुट्याउनुहोस्

प्रत्येक दरको लागि गणना गरिएको उपभोग कर रकम देखाउनुहोस्

माथि सूचीबद्ध सबै छ आवश्यक तत्वहरू समावेश गर्नुहोस्

जारी गरिएका सबै बीजकहरूको प्रतिलिपि 7 वर्षसम्म राख्नुहोस्

JapanRita को बीजक मोड्युल यी सबै आवश्यकताहरू स्वचालित रूपमा ह्यान्डल गर्न बनाइएको छ। यसले सही कर गणना, T-नम्बर प्रदर्शन सहित अनुपालन बीजकहरू उत्पन्न गर्छ, र 10% र 8% दुवै कर दरहरूलाई समर्थन गर्छ। तपाईं स्रोतमा कर कटौती (源泉徴収) ट्र्याक गर्न र बीजकहरू PDF को रूपमा निर्यात गर्न पनि सक्नुहुन्छ।

सामान्य प्रश्नहरू

के म वर्षको बीचमा दर्ता गर्न सक्छु? हो, दर्ता जुनसुकै समयमा हुन सक्छ। तपाईंको T-नम्बर दर्ता मितिदेखि प्रभावकारी हुन्छ।

साना कारोबारहरूको रसिदहरूको बारेमा के? केही व्यवसायहरूबाट (भेन्डिङ मेशिनहरू, सार्वजनिक यातायात) 10,000 येन भन्दा कमका कारोबारहरू संक्रमण अवधिमा योग्य बीजक आवश्यकताबाट छुट छन्।

के मैले अवस्थित सम्झौताहरू अपडेट गर्नुपर्छ? कानूनी रूपमा आवश्यक नभए पनि, ग्राहकहरूलाई तपाईंको दर्ता स्थिति र T-नम्बर बारे जानकारी दिनु राम्रो अभ्यास हो ताकि उनीहरूले आफ्ना अभिलेखहरू अपडेट गर्न सकून्।

जापानमा व्यापार गर्ने जो कोहीको लागि योग्य बीजक प्रणाली बुझ्नु आवश्यक छ। तपाईंले दर्ता गर्ने वा नगर्ने जे रोज्नुभयो, तपाईंको विशेष परिस्थितिको लागि प्रभावहरू बुझेको सुनिश्चित गर्नुहोस्।

बारम्बार सोधिने प्रश्नहरू

बीजक प्रणालीको लागि दर्ता अनिवार्य हो?

होइन, दर्ता स्वैच्छिक हो। तथापि, यदि तपाईंले दर्ता गर्नुभएन भने, तपाईंका ग्राहकहरूले तपाईंलाई भुक्तानीमा उपभोग कर क्रेडिटहरू दाबी गर्न सक्दैनन्, जसले तपाईंको व्यापारिक सम्बन्धहरूमा असर पार्न सक्छ।

मेरो बीजकमा आवश्यक फिल्डहरू नभएमा के हुन्छ?

यदि तपाईंको बीजकमा छ आवश्यक तत्वहरू मध्ये कुनै पनि छैन भने, यो प्रणाली अन्तर्गत उचित बीजकको रूपमा योग्य हुँदैन। तपाईंको ग्राहकले उपभोग कर क्रेडिटहरू दाबी गर्न यसलाई प्रयोग गर्न सक्षम हुनेछैनन्।

दर्ता गरेपछि के म आफ्नो दर्ता रद्द गर्न सक्छु?

हो, तपाईं आफ्नो स्थानीय कर कार्यालयमा रद्द अनुरोध पेश गरेर आफ्नो दर्ता रद्द गर्न सक्नुहुन्छ। तथापि, रद्द अर्को आर्थिक अवधिको सुरुबाट प्रभावकारी हुन्छ, तुरुन्तै होइन।

2 वर्षे विशेष उपाय (2割特例) कसरी काम गर्छ?

नयाँ दर्ता भएका साना व्यवसायहरूले संकलित र भुक्तान गरिएको करबीचको सही फरक गणना गर्नुको सट्टा संकलित उपभोग करको 20% मात्र तिर्न सक्छन्। यसले पहिलो दुई वर्षमा प्रक्रियालाई उल्लेखनीय रूपमा सरल बनाउँछ।